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信息索引号: 430524053-20180905081614 文件编号:  
发布机构:   内容分类:  预算执行情况
公开时限:  长期公开 公开范围:  社会公开
生成日期:  2018-08-10 公开日期:  2018-08-10
责任股室:  预算编审中心 审核程序:  本单位内审核后公开
内容描述:  

关于2017年财政决算草案和2018年1—6月财政预算执行情况的报告

主任、各位副主任、各位委员:

受县人民政府委托,向各位报告我县2017年财政决算草案和2018年1—6月财政预算执行情况,请予审议。

一、2017年财政决算情况

根据《湖南省财政厅关于2017年省与市县财政年终结算有关事项的通知》(湘财预〔2018〕40号),省批复我县2017年财政决算的情况是:

(一)公共财政决算情况

公共财政收入总计603930万元。

1. 地方一般公共财政收入77475万元;

2. 上级补助收入433093万元。其中,返还性收入10834万元,一般性转移支付收入288270万元,专项转移支付收入133989万元;

3. 债券转贷收入53053万元;

4. 上年结余22456万元

5. 调入预算稳定调节基金7800万元;

6. 调入资金10053万元。

公共财政支出总计578967万元。

1. 一般公共预算支出556579万元;

2. 上解支出1835万元;

3. 债务还本支出20553万元;

收支两抵,年终滚存结余24963万元,减去结转下年支出24963万元,累计净结余0万元。

(二)政府性基金决算情况

2017政府性基金收入总计34443万元,其中:本年收入23875万元,上级补助收入6964万元,上年结余3604万元;政府性基金支出总计29763万元,其中:本年支出19674万元,上解支出36万元,调出资金10053万元;收支两抵,政府性基金年终结余4680万元。

(三)省批复的决算与2017年12月23日向县十六届人大第三次会议报告决算草案的比较情况

因向县十六届人大第三次会议报告决算草案的日期为2017年12月23日,收支数据为预计数,所以与省批复的2017年公共财政决算情况相比较有一定变化,变化情况如下:

1. 省批复的2017年公共财政决算情况与我们向县人代会报告的相比较,公共财政总收入增加了9958万元,其中:地方一般公共财政收入增加229万元,上级补助收入增加6888万元,债务转贷收入增加2897万元,调入资金减少57万元;省批复的公共财政总支出增加了7300万元,其中:地方一般公共财政支出增加4417万元,上解上级支出减少14万元,债务还本支出增加2897万元;年终滚存结余增加2657万元。

2. 省批复的2017年政府性基金决算与我们向人代会报告数相比,收入增加1932万元,支出增加1450万元,年终结余增加482万元。

3. 社保基金省未进行决算批复,只将县上报的决算汇总报财政部,上报的决算数据与年初我们向县人代会报告的数字一致。

二、2018年1—6月财政预算执行情况

(一)公共财政预算执行情况

1—6月全县累计完成公共财政收入63483万元,为年度预算的48.69%,同比增加3254万元,增长5.4%。其中:累计完成地方公共财政收入38526万元,为年度预算的46.71%,同比增加892万元,增长2.37%;累计完成上划中央收入20090万元,为年度预算的52.23%,比上年同期增加1936万元,增长10.66%;累计完成上划省级收入4867万元,为年度预算的51.51%,比上年同期增加426万元,增长9.59%。

地方公共财政收入分项目完成情况是,税收收入:累计完成24337万元,为年度预算的51.77%,比上年同期增加3719万元,同比增长18.04%。非税收入:累计完成14189万元,为年度预算的40%,比上年同期减少2827万元,同比下降16.61%。主要是按省市有关要求做实非税收入、优化财政收入质量取得的成效。

1—6月累计完成公共财政支出237927万元,为年度预算的42.34%,同比上年增加31528万元,增长15.28%。从预算支出执行进度来看,农林水事务、交通运输、资源勘探电力信息等事务、金融监管等事务支出、国土资源气象等事务、住房保障支出和债务付息支出进度较快,均超出时间进度较多。从支出增长幅度来看,科学技术、城乡社区事务、资源勘探电力信息等事务、住房保障支出和债务付息等支出同比上年增长50%以上,从支出增加额来看,教育、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探电力信息等事务、住房保障支出和债务付息等支出同比增加额较大,分别为0.52亿元、0.64亿元、0.26亿元、0.68亿元、0.12亿元、1.4亿元和0.19亿元,增加的主要原因是按照上级精神,我县加大对扶贫资金、“三保”支出和棚改资金的保障力度。

至6月30日止,县级安排的专项资金审批拨付情况是:

1. 重点项目建设专项资金29900万元已批拨10501万元,其中:棚户区改造财政配套10000万元已批拨5000万元;工业发展资金4000万元已批拨3000万元;农业产业专项资金3000万元已批拨790万元;全国农产品质量安全县创建200万元已批拨200万元;生态秀县“三创”经费1000万元已批拨318万元;垃圾清运2000万元已批拨963万元;国土部门利用增减挂钩支持易地扶贫搬迁项目前期经费50万元已批拨30万元;农村土地确权100万元已批拨100万元;乡村规划经费1000万元已批拨100万元。旅游产业引导资金2000万元、科技专项400万元、安全生产示范县建设300万元、公路水毁修复、危桥改造和道路养护等公路建设县级配套700万元、农村公路建设专项工作经费300万元、文化事业发展和文化产业引导资金800万元、治超非现场执法系统建设200万元、2016—2017年平安城市建设缺口和2018年建设资金3500万元、“四上入统”经费200万元、突发事件预警系统建设150万元等项目目前尚未批拨,部分资金拨付进度较慢的主要原因:一是部分项目按进度付款;二是按照惯例,部分项目下半年统一安排分配资金。

2. 预备费5000万元已使用2652万元,会议费400万元已使用311万元,外事接待经费350万元尚未使用。

3. 项目前期工作经费500万元已使用286万元,重点项目工作经费2000万元已使用1352万元。

4. 水利专项资金1000万元已使用150万元,重大动物疫病防控经费150万元已使用5万元。

5. 招商专项160万元已批拨45万元,旅游专项165万元尚未使用。

(二)政府性基金预算执行情况

1—6月县本级收取的政府性基金收入21587万元,为年初预算的59.14%,上级补助收入3095万元,为年度预算的93%;基金支出总计为19045万元,为年初预算的113.85%。

基金支出中占大头的国有土地出让金支出主要项目是:县城基础设施和征地拆迁11000万元,工业园土地出让金收入返回1873万元,利用增减挂钩支持易地扶贫搬迁项目相关经费1000万元,控建拆违工作经费840万元,“三辣“系列产品深加工扩建项目成本性支出556万元,收回荷叶塘水库部分土地补偿110万元,乡镇支出2217万元(七江镇1792万元,雨山便民服务中心42万元,横板桥镇334万元,荷香桥镇49万元)。

(三)社会保障基金预算执行情况

1—6月,全县社会保险基金收入完成 95623 万元,为年度预算的53%,基金支出完成 70577 万元,为年度预算(以下简称预算)的40%。其中:企业职工基本养老保险收入 15583 万元,为预算的58%,支出 14145 万元,为预算的45%;行政事业单位职工养老保险收入 16347 万元,为预算的40%,支出 20548 万元,为预算的48%;城乡居民基本养老保险收入 10042 万元,为预算的36%,支出 9662 万元,为预算的46%;城镇职工基本医疗保险收入 10346 万元,为预算的80%,支出 4874 万元,为预算的51%;城乡居民医疗保险收入 41930 万元,为预算的58%,支出 19612 万元,为预算的28%;工伤保险收入 821万元,为预算的59%,支出 509 万元,为预算的38%;失业保险收入 181 万元,为预算的21%,支出 885 万元,为预算的55%;生育保险收入 373 万元,为预算的62%,支出 342 万元,为预算的23%。

(四)国有资本经营收支预算执行情况

2018年1—6月金融企业暂时没有分配股利股息,没有收支。

(五)1—6月收支预算执行特点

1. 财政收入稳步增长,收入质量进一步提高。1—6月全县累计完成财政总收入63483万元,为年度预算任务的48.69%,同比增长5.4%,高于全市平均增幅3.01个百分点(全市平均增幅2.39% ),居全市第二,但增速有所放缓。非税收入持续下降,收入质量逐渐优化,县级收入中税占比为63.17%,同比上年提升了8.38个百分点。

2. 财政支出进度较快,财政管理绩效较佳。1—6月,全县民生支出19.123亿元,同比增加2.88亿元,增长17.78%。我县在全省上半年预算绩效管理通报中,盘活财政存量资金工作所有三个子项在全省123个县中全部排名第一,一般公共预算支出排名第22位,政府性基金支出排名第11位 。

3. 各税种间增减分化巨大,实体经济增长乏力。县级税收收入同比上年增加3719万元,增长18.04%。但税收增长在不同行业和税种间分化明显,房地产相关税收的土地增值税、契税分别同比增长61.7%、72.41%,国税部门征收的企业所得税因农商银行纳税增长38.67%,但原来的主体税种增值税、改征增值税和其他企业所得税增幅有限,增值税的地方留成部分甚至出现负增长,反映出实体经济整体经营形势不佳。

(六)预算执行存在的困难和问题

1. 收入增长面临较多压力。税收方面:国家新的减税政策实施,今年5月1日起增值税率下调,10月1日起个人所得税起征点提高,都将影响下半年的税收收入。此外,上半年税收增长主动力缘于房地产税收,而下半年难以为继。非税收入方面:根据省市“挤干非税收入水分,严格控制非税占比”的硬性要求,不能增长。

2. 财政收支缺口巨大。据初步测算,我县今年财政收支缺口将达6亿元以上。一是新增刚性支出3.1亿元,主要是扶贫、教育督导和社会保障等政策性增支等。其中,扶贫增加5908万元(教育扶贫1253万元,健康扶贫2200万元,县配套资金1847万元,非贫困村驻村帮扶工作队补助608万元),在职和离退休人员新增工资1亿元,离退休人员补差6900万,土地确权900万,小套房建设3600万,北山垃圾场1985万元,提前退休人员和退出领导岗位到村任职人员补贴250万元,离任村干部补贴1100万元;二是我县年初预算新增债券资金全部戴帽产生缺口2.88亿元。年初预算安排新增债券收入2.99亿元,全部做可用财力安排,而根据6月29日省财政厅湘财预〔2018〕81号文件,省分配我县的4.21亿元新增债券基本进行了戴帽安排,其中异地扶贫搬迁2.423亿元,可用财力仅1070万元。

3. 财政运行风险显著增大。一是年初预算土地出让金调入一般公共预算2亿元不确定因素加大。1—6月,土地出让收入完成2亿元,支出和基金提取超过了收入,若按完成全年预算任务3.5亿元测算,现在可调入一般公共预算的资金满打满算不到1亿元,缺口1亿元以上。二是债务还本付息支出转嫁财政的风险加大。虽然我县政府性债务规模占比在全省整体来看不算太高,风险可控,但政府债务还本付息压力巨大,隐性风险不断积累。今年政府性债务还本付息10.7亿元,其中,平台公司7.82亿,目前,财政从土地出让收入和土地增减挂钩收入中已付城投1.66亿元,为实现国家和省市要求的“债务总量不增,资金链不断”的目标,财政压力剧增。三是预算内借款消化困难。

三、1—6月主要工作回顾

(一)财政收入征管有序进行

一是科学制定收入目标。根据上级要求结合我县实际,在充分调研基础上,制定了我县财政收入预期目标,既与经济发展水平相适应,又留有一定余地。二是严格考核办法。出台了《威尼斯人网址2018年财政收入征管办法》,将收入征管质量与征收经费挂钩,严格奖罚。三是提高收入质量。既严格控制非税收入总体规模,挤干非税收入水分,又严格税收收入征管,坚决防止税收收入预缴和“跑冒滴漏”行为的发生。

(二)“三大攻坚战”保障有力

一是防范化解债务风险有序推进。我县把防范化解债务风险作为“三大攻击战”之首,全力以赴确保政府性债务风险可控。上半年,对县乡政府性债务进行三次全面摸底清理核查,摸实了债务底子。年初全县政府性债务余额及财政中长期支出责任总计91.07亿元,其中政府性债务余额60.35亿元。制定了《威尼斯人网址防范和化解政府性债务风险工作方案》和《威尼斯人网址政府性债务风险应急预案》等规范性文件;压缩政府投资项目,逐一梳理甄别全县所有重点项目,对其中14个项目采取了“停、缓、调、撤”处理,共减少投资29.7亿元。截至6月30日偿还政府性债务本金3.52亿元,利息1.48亿元。目前我县负债率(按中长期支出责任按40%折算)为42.2%,处于安全警戒线范围,综合债务率(根据湘财金函〔2016〕72号文件测算)为77.2%,处于绿色安全范围二是精准脱贫攻坚资金整合有力。出台了扶贫资金管理的相关文件,进一步规范资金管理,优化资金拨付流程,提高扶贫资金使用效率。截至6月30日,我县统筹整合财政涉农资金3.7亿元,分三批累计下达资金使用计划3.2亿元。三是污染防治攻坚支持力度加大。强化资金保障,打破部门界限,统筹整合资金,安排县城环境卫生整治3600万元、乡镇垃圾清运专项2000万元、北山垃圾填埋场整治项目1000万元、“三创”工作1000万元、虎形山花瑶风景名胜区生态保护相关基础设施建设2000万元、环保专项经费(污染源普查、蓝天保卫战、饮用水水源专项整治)400万元等,全力支持打好污染防治攻坚战,守护我县绿水青山。

(三)财政改革稳步推进

一是预算管理日趋规范。全口径编制一般公共、政府性基金、社保基金和国有资本经营“四本”预算;财政收支预算及各单位部门预算全部网上公开。 二是存量资金有效盘活。组织力量对两年以上的财政结余结转资金进行清理,收缴逾期财政存量资金1.31亿元,全部盘活用于经济社会发展急需的领域与项目。三是财评规模不断扩大。上半年累计完成财政投资评审项目143个,同比增长22.22%,送审项目预算资金8.46亿元,审定预算资金7.51亿元,审减项目资金0.95亿元,综合审减率11.23%。四是 “互联网+监督”持续推进。加大民生资金公开力度,实现民生资金来源、去向、过程、效果、问题等公开,接受社会监督。截至6月30日,录入2018 年民生项目资金目录238项,资金目录总额169039.47万元,民生项目资金来源总额169039.47万元,民生项目资金去向总额119824.49万元。 五是“两卡两折”全面落实。截至6月30日,我县发放宣传手册34万份,张贴宣传单32.2万张,更换惠农补贴折137621张,补办惠农补贴卡49647张,签订免责协议19590份,发放明细条30万条。上半年通过“一卡通”累计发放惠农补贴67项,金额 2.28亿元。

四、下阶段的工作打算

(一)强征管,着力提高财政收入征收质效。围绕全年增长8%目标不放松,加强调查研究和工作调度,强化征管力度,确保实现保增幅保质量的工作目标。加大土地出让力度,力争全年实现土地出让收入5.5亿元,确保调入一般预算2亿元目标实现。

(二)抓重点,着力支持打好“三大攻坚战”。一是有效防止系统性债务风险发生。严格落实“停、缓、调、撤”,严控债务增量。根据中央和省市最新政策,在充分利用平台公司现有银行存款还本付息的基础上,采取土地出让、增减挂钩、现有资产变现、平台公司转型后经营收益等方式筹集资金偿还债务,银行贷款到期部分主要通过展期或调整还款计划实现。二是全面实施扶贫资金绩效管理,切实管好用好扶贫资金,提高资金使用效益,坚决杜绝大额资金闲置滞留现象发生。同时,加大“两卡两折”政策宣传和公开公示力度,确保惠农补贴及时准确清楚发放到户。三是牢固树立绿水青山就是金山银山的理念,用财政的“真金白银”护好我县的绿水青山。要打破部门界限,统筹整合资金,支持实施县乡村三级“河长”制,加快推进农村环境综合整治。

(三)保民生,着力促进社会事业协调发展。一是积极筹措资金保障离退休人员离退休费提标及干部职工人员工资提标经费落实到位。二是加大基本公共服务投入,促进基本公共服务均等化。统筹安排好教育基本建设资金,保证教育督导顺利通过检查验收;统筹安排好扶贫资金,通过提高贫困户报销比例和降低起付线等措施,确保健康扶贫政策落实到位。进一步规范和完善惠农补贴“一卡通”发放工作,严格落实“两卡两折”工作要求,加大宣传力度,确保卡、折100%到位,确保老百姓知晓自己所领补贴内容和标准,切实维护农民群众切身利益。

(四)推改革,着力增强财税发展内在动力。一是加大财政资金的统筹整合力度,多措并举缩小财政收支缺口。土地出让金等基金收入调入一般预算的金额再增加1亿元,全年实现调入3亿元;对新增债券中已戴帽定向安排的资金,除易地扶贫搬迁资金外,其他1.15亿元与历年已支出或年初预算安排的项目进行技术性置换;鉴于今年省安排已安排1.3亿元棚改置换债券的实际,将今年年初预算安排1亿元予以调减。二是尽快出台清理财政对外借款及加强管理的文件,进一步从制度上规范财政对外借款工作。三是加大对实体经济的扶持力度。实施更加积极的财政政策支持我县实体经济的发展,全面落实国家各项税收优惠、财政奖补政策,尤其是小微企业所得税、科技型中小企业研发费用加计扣除的税收优惠政策;认真落实县财政对工业园区税收县级留成部分全额返还的激励机制,引导工业园重点支持实体经济,促进园区企业良性发展。四是从严从紧控制支出。妥善安排和调度财政资金,优先保证工资发放、保证民生支出和大局稳定。全县上下都要牢固树立“过紧日子”思想,严格预算约束,严控 “三公”支出。从8月份起,原则上不再临时批拨工作经费和“三公经费”;对年初预算已安排的专项资金,凡当年不必或不需开展的,一律予以调减,集中财力保障“三保”支出所需。

附件1:威尼斯人网址2017年公共财政收支决算表

附件2:威尼斯人网址2017年“三公”经费支出情况的说明

附件3:威尼斯人网址2017年预算绩效管理工作情况的说明

(审核:游勇 卿燕生 责任编辑:刘旭为)

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